【行业分析】为何中国纺织服装企业纷纷迁徙越南，其背后原因究竟是什么？
从纺纱制造到成衣制造，尤其是随着越南与美国签署TPP协议的推进，国内纺织企业突破成本“瓶颈”的海外尝试经验更显得宝贵。
在上海证券交易所A股上市的色纺纱制造企业百隆东方，是国内较早实现越南产能布局的公司，代表了在我国人工成本逐年上升、外贸行业受影响的背景下，寻求国际化的一种成功尝试。
出口市场下滑、国内上游原料成本上涨以及劳动力等生产要素价格持续上升，正成为我国纺织企业发展道路上的拦路虎。
受欧债、美债危机等国际经济环境疲弱影响，国内纺织企业欧美出口业绩大幅下滑、订单减少，美元汇率变动也给企业接单带来一定风险。
目前纺织企业外贸接单难度大、库存压力大，同时受劳动力成本上涨、人民币升值、原料价格波动、贷款利率上调等众多因素导致国内纺织行业将再次陷入重新洗牌格局，出口形势不容乐观。
另一方面，国内外棉价差持续过高，棉纺企业的棉成本处于国际竞争劣势，不仅棉纺企业甚至包括下游纺织服装在内的纺织企业，都面临巨大的竞争压力。用棉成本高于国际市场是长期困扰我国纺织行业发展的问题，尤其是近半年以来在其他各项成本快速增长的情况下表现得更为突出，已经很大程度上导致了我国纺织行业国际竞争力下滑。
正因为这样，百隆东方、天虹纺织等国内纺织企业不得不通过海外产能的布局来化解企业困境。
贸易因素方面，部分企业是为了应对欧美等国的某些贸易保护措施，如申洲针织集团早在2005年就在柬埔寨投资建厂，突破产品“原产地”的限制，避免遭遇反倾销或“特保”的可能；部分企业是为了规避贸易壁垒，如天虹纺织集团在土耳其和乌拉圭两国投产，在当地直接组织生产并完成销售，从而节省上述两国海关设置的30%高额关税；还有部分企业是为了享受特殊的贸易政策，如2011年欧盟宣布对全球最不发达的国家实行普惠制，很多东南亚国家都“榜上有名”。因此如果从我国出口服装到欧洲需缴纳12%的关税，而从上述国家出口则可享受免税的优惠，由此吸引了国内很多纺织企业赴东南亚投资建厂。
在亚洲，越南、柬埔寨、孟加拉、印尼先后成为国际服装品牌的代工基地，而越南正以最突出的地区环境优势脱颖而出。
在这些国家中，越南的地区环境明显优于其他几国。越南电力充足，水资源丰富，政治稳定，人员素质相对较高，制衣劳工的效率大概是国内的70%-80%，远高于其他几个国家。
同时，在越南投资的成本优势非常明显。越南中小型企业规模小，投资一个中型企业资金仅为100万-150万美元，小型企业最大资金约为1OO万美元，其土地价格在东南亚各国中是最便宜的。过去，一个越南纺织厂价格在100万越南盾左右（约6万美元）。金融危机爆发后，该厂价格狂降40%，在人民币不断升值的背景下，这有利于中国企业前往越南收购厂房。
因此，目前去越南投资设厂成本较低，对一般中小型企业来说，前期投资负担不大。
具体包括：
第一，充足的劳动力资源。当前越南国内总人口约9千万，其中适龄就业人口约5千万，市场潜力巨大，而且越南女性劳动力多于男性的现状满足纺织企业更青睐女性员工的需求。尽管过去几年越南工人工资出现了快速上涨，但与我国国内500—600美元的工资水平相比，当地200美元的平均工资仍然偏低。
第二，长期、持续、优惠的招商政策。越南政府在企业所得税和土地租金等方面做出了大幅度让步，如“四免九减半”政策(之前是“三免七减半”)，即外国企业只要满足员工总数达到5千人、投资规模突破3亿美元这两个条件，就可从首个获利年度起3年之内免缴企业所得税、之后9年企业所得税减半缴纳，该优惠条件远远超过了我国目前给予外商投资企业“两免三减半”待遇。而且中资企业在越南不需要缴纳类似于城建税、教育税等其他税种，大大降低了税负成本。
第三，特殊的区位优势。越南于2006年底加入了世界贸易组织(WTO)，它是中国—东盟自贸区成员，近期致力于《自由贸易协定》(FTA)和《跨太平洋战略经济伙伴协定》(TPP)的谈判。2015年10月初，包括美国、日本和越南在内的12国就TPP达成基本协议，同意进行自由贸易，这意味着未来越南对美国出口纺织品和服装将实行零关税，必将刺激越南国内纺织产能和毛利率提升，所以国内许多纺织企业提前来越南布局，为未来分享政策红利做准备。
第四，其他因素。例如水费在中国每吨是3.5元，而在越南是2.4元，成本降低31%。电费在中国每度是0.65元，而在越南是0.39元，成本降低了40%。越南的用地成本仅为国内的20%左右，企业还能以每吨比国内便宜3000—4000元的价格进口质量更好的美棉和澳棉。此外，与孟加拉国、柬埔寨和印尼等其他东南亚国家相比，越南国内政治环境相对稳定，政府鼓励开放、吸引外资的态度更加坚定，基础设施和法制建设日益完善，本土纺织行业实力较弱、劳动力素质相对较高也是吸引我国纺织企业投资建厂的重要原因。
近年来，国内劳动力成本的连年攀升不仅迫使很多国际服装品牌将代工厂迁移至东南亚其他国家，国内的纺纱企业同样不堪其重。相比国内差不多3000元的纺织工人工资，越南劳动力丰富且价格低廉，是长三角、珠三角地区的一半。以成衣工的薪酬为例，越南成衣工劳动力成本只有1000元左右。而企业的增值税则只有10%，水费、电费仅有国内的一半，可进一步降低生产成本。
此外，越南与美国签署《跨太平洋伙伴关系协定》（TPP）后，主要制造工序纺纱、织造和印染在成员国内进行，可享受出口关税减免。免税待遇将在低加工成本优势的背景下，进一步放大越南纺织制造业的全球竞争力，对于越南境内的纺织企业来说，订单量有望进一步提升。
2009-2015年期间，越南纺织品服装出口金额的年均增速达到18.6%，超过中国同期6个百分点。我国占日本纺织品服装进口的市场份额也从80%以上迅速降至去年的70%以下。
据统计，越南全国纱线产能约600-750万纱锭，当地生产的纱线82%出口至中国、印尼等地；针织服装出口以每年30%增加，2015年服装出口已经达到283亿美元，但服装的面料88%从中国、韩国进口。
外国专家表示，2015年是越南纺织服装业突破的一个良机。目前，在全球纺织供应链中，越南被评价为具有高竞争力的国家。因此，全球投资者将越南视为理想的专供出口纺织品生产中心。2014年，这一领域新批FDI项目为20个。目前，纺织业引资总额达逾20亿美元。
越南纺织协会(VITAS）认定，若2015年年初按原计划签署与韩国、欧盟、俄白哈关税同盟间的自由贸易协定及跨太平洋伙伴关系协议，越南定将迎来许多新机遇。纺织业力争2015年实现出口总额达280-285亿美元的目标。因此，越南完全有可能成为纺织品出口大国。
近期，越南工贸部还拟订了“2020年越南纺织服装业发展规划及2030年展望规划”草案，重新规划纺织服装行业以适应国际需求，“越南正日益向深度和广度融入国际经济，与世界80个国家签署了双边和多边合作协议。这更要求纺织服装业进行革新，满足实际需求。”
越南优惠的关税条件使其进入国际市场十分便捷，即便未来欧美对越南产品也征收反倾销税，税率也肯定比对中国的低。
从全球范围来说，越南产品出口的总量远远小于中国，所以对中国可能征收处罚性关税30%-40%，但对越南却只收百分之几到百分之十几。另一方面，越南整个国家的GDP仅为1000多亿元，对欧美而言，增长再大也难以造成威胁。
中国企业投资越南，不少也是基于企业全球化布局的考虑，寄希望通过越南进入东盟市场。有企业表示，将散件运进越南市场组装，变成成品在当地乃至东盟市场销售，可以节省部分越南进口的关税，因为散件的关税低，而成品的关税要高很多。
也有的企业是为了贴近原材料产地。百隆东方有限公司就是其中之一：中国出于保护国内农业的发展需要，对国外棉花的进口普遍征收高额关税，搬迁到越南后，就可以规避进口棉花导致的高关税。
越南经过多年持续的高速增长，成为“亚洲崛起的新星”，英国经济学人智库连续多年将越南列为新兴市场国家中继“金砖四国”之后最具吸引力的外国直接投资目的地。而越南毗邻中国，从文化到制度、从思维到行为，与中国有着众多相似之处，地域与资源的优势使越南成为中国企业“走出去”的前沿阵地，成为中国企业国际化的实践课堂。越南对中国“走出去”战略的实施意义重大。（来源：全球纺织网）
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